企业筹划税收~企业税务筹划重点是哪些税

企业筹划税收~企业税务筹划重点是哪些税

### 企业税务筹划：重点税种与筹划策略

引言

企业税务筹划是企业为了实现税收利益，通过合理规划业务形式与开展方式，主动降低税负的行为。税务筹划不仅有助于提升企业利润，还能增强市场竞争力。本文将深入探讨企业税务筹划的重点税种以及相应的筹划策略。

企业税务筹划重点税种

增值税

增值税是我国的主要税种之一，几乎所有企业都被纳入增值税征收范围。增值税筹划的关键在于纳税人身份的选择和业务类型的规划。企业可根据经营规模和成本结构，选择作为一般纳税人或小规模纳税人，以利用不同的税率和征收方式降低税负。此外，混合销售业务中，通过合理安排货物销售和服务的比例，也能实现税率的优化。

企业所得税

企业所得税筹划的重点在于合理利用税收优惠政策，如高新技术企业享受的15%税率优惠，以及设立多个利润中心（子公司）以利用小微企业的优惠税率。同时，企业还可以通过规划无形资产摊销、固定资产折旧等间接成本分配，以及利用税基临界点进行纳税筹划，进一步降低所得税税负。

企业税务筹划策略

利用税收优惠政策

企业应充分了解并利用国家及地方政府提供的税收优惠政策，如对外商投资企业的“两免三减半”政策、各地为吸引投资实施的税收减免与返还政策等。通过妥善规划企业的生产经营活动，以适用较低或较优惠的税率，实现税负最小化。

缩小课税基础

缩小课税基础是减轻纳税义务的有效手段。企业可通过财务会计手段，使各项计税收入最小化，同时尽量使各项成本费用最大化。例如，对已发生的成本费用及时核销入账，对坏账、资产盘亏等合理部分及时列作费用，从而降低应纳税所得额。

延缓纳税期限

延期纳税有助于企业将现金留在企业内，用于周转和投资，节约筹资成本。企业可通过调整折旧方法（如采用加速折旧法）、预提成本费用等方式，合法延迟纳税期限，从而获得延缓缴税的利益。

全文总结

企业税务筹划是一项复杂而细致的工作，涉及多个税种和筹划策略。增值税和企业所得税作为企业税务筹划的重点税种，具有较大的筹划空间。企业应充分利用税收优惠政策、缩小课税基础、延缓纳税期限等策略，以降低税负、提升利润。同时，企业在进行税务筹划时，应严格遵守税法规定，确保筹划方案的合法性和有效性。通过科学合理的税务筹划，企业可以在合法合规的前提下，实现税收利益的最大化。

虽然我们无法避免生活中的问题和困难，但是我们可以用乐观的心态去面对这些难题，积极寻找这些问题的解决措施。法衡网希望企业筹划税收~企业税务筹划重点是哪些税，能给你带来一些启示。